目录

第一部分部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分预算绩效情况说明

第五部分名词解释

第一部分部门概况

一、部门职责

1．主管全市审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定的属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2．负责全市审计系统审计执法和审计质量监督检查工作。拟定本市有关审计规范性文件，制定本市审计工作制度并监督执行；制定并组织实施全市审计工作计划；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议；开展全市审计系统法制宣传、干部培训和审计科研工作。

3．组织开展全市的预算执行审计工作。向市政府提交年度市级财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受市政府委托向bet36体育在线_bet36体育投注-备用网址提交市级财政预算执行和其它财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的整改落实情况报告；向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向市政府有关部门和县区人民政府通报审计情况和审计结果。

4．直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向主管机关提出处理处罚的意见和建议：

（1）对市级财政预算执行情况和其他财政收支，市直各部门、各单位预算执行和其他财政收支情况进行审计监督。

（2）对县区财政决算以及其他财政收支情况进行审计监督。

（3）对本级财政拨款的事业单位和社会团体的财务收支进行审计监督。

（4）对市辖国有、国有占控股地位的企业和地方金融机构的资产、负债、损益进行审计监督。

（5）对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算进行审计监督。

（6）对政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金、农业资金、资源环保资金及其他专项资金进行审计监督。

（7）对国际组织和外国政府援助、贷款和捐赠款项的实施情况进行审计监督。

（8）法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。

5．按照规定对市管领导干部和依法属于市审计局审计监督对象的其他单位的主要负责人，在任职期间对本地区、本部门、本单位的财政、财务收支及有关经济活动应负经济责任的履行情况进行审计监督。

6．组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7．依法督查审计决定执行情况，审计发现问题的督促被审计单位加强审计整改。依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关经济案件。

8．承办内部审计师协会的日常工作，指导和监督内部审计工作，检查内部审计工作质量。

9．核查社会审计机构对依法属于审计机关监督对象的单位出具的审计报告。

10．指导和推广信息技术在审计领域的应用，根据审计署和省审计厅的要求参与组织建设国家审计信息系统建设，组织实施“金审工程”。

11．依法领导和监督县区审计机关的业务，组织指导县区审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查。纠正或责成纠正县区审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限，协管县区审计机关负责人。

12．承办市委、市政府交办和省审计厅授权、委托的审计事项。

二、机构设置

市审计局内设科室13个，分别是：办公室、综合管理科、法规审理科、电子数据审计科、财政金融审计科、重大政策执行审计科、党政审计科、农业农村审计科、固定资产投资审计科、社会保障审计科、自然资源和生态环境审计科、企业审计科、领导干部经济责任审计科。

所属事业单位1个：市审计综合服务中心。

第二部分2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

（以上报表详见附件）

第三部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为937.64万元。与上年度相比，收、支总计各减少328.52万元，下降25.95％，主要原因是省下资金减少，开支减少。（本部分的收入总计包括收入合计、使用非财政拨款结余（含专用结余）、年初结转和结余，支出总计包括本年支出合计、结余分配、年末结转和结余。）

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计937.64万元，其中：财政拨款收入937.64万元，占100.00％。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计937.64万元，其中：基本支出744.46万元，占79.40％；项目支出193.18万元，占20.60％。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为937.64万元。与上年相比，各增加16.92万元，增长1.84％。主要原因是增人增资。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出937.64万元，较上年决算数增加36.62万元，增长4.06％。主要原因是将基础绩效奖、考核奖计入了公积金中，为职工中途补缴了公积金。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出937.64万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出789.88万元，占84.24％；社会保障和就业支出50.86万元，占5.42％；卫生健康支出44.48万元，占4.74％；住房保障支出52.42万元，占5.59％。

一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为840.27万元，支出决算为937.64万元，完成年初预算的111.59％。其中：

1．一般公共服务支出年初预算数为711.70万元，支出决算为789.88万元，完成年初预算的110.99％，决算数大于预算数的主要原因是年初未将张掖市重点项目支出150万元未列入一般公共服务支出预算。

2．社会保障和就业支出年初预算数为50.97万元，支出决算为50.86万元，完成年初预算的99.78％，决算数小于预算数的主要原因是有社保基数变动。

3．卫生健康支出年初预算数为41.60万元，支出决算为44.48万元，完成年初预算的106.95％，决算数大于预算数的主要原因是医保基数较年初增加。

4．住房保障支出年初预算数为36.01万元，支出决算为52.42万元，完成年初预算的145.59％，决算数大于预算数的主要原因是缴纳基数跟去年相比增加了两部分数据。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出744.46万元。其中：

人员经费630.08万元，较上年决算数减少17.3万元，下降2.67％，主要原因是2023年从县区调入的四名人员因职业年金未做实，所以未缴纳机关事业养老保险。人员经费用途主要包括人员经费用途包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出。

公用经费114.39万元，较上年决算数减少139.25万元，下降54.9％，主要原因是业务人员外出审计多，办公室人员较少。公用经费用途主要包括包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维护费、培训费、咨询费、手续费等。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2023年度无政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2023年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2023年度“三公”经费支出全年预算数为4.00万元，支出决算为1.48万元，决算数小于预算数的主要原因是近几年财政预算数一直为4万元，较上年决算数增加0.12万元，增长8.69％，主要原因是上级调研次数增多，审计署、审计厅来张审计项目增多。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1．因公出国（境）费用全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元。

2．公务用车购置及运行维护费全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元。其中：公务用车购置费全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元。

公务用车运行维护费全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元。

3．公务接待费全年预算数为4.00万元，支出决算为1.48万元，决算数小于预算数的主要原因是近几年财政预算数一直为4万元，较上年决算数增加0.12万元，增长8.69％，主要原因是上级部门来我单位审计项目增多。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2023年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务用车保有量为0辆；国内公务接待20批次200人，其中：外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。

十、机关运行经费支出情况说明

2023年度本部门机关运行经费支出114.39万元，　机关运行经费主要用于开支办公费、差旅费、培训费、信息网络维护费等。机关运行经费较上年决算数减少139.26万元，下降54.9％，主要原因是办公设施设备购置减少、信息系统运行维护支出减少、落实过紧日子要求压减支出等。

本年度会议费支出0.07万元，较上年决算数减少0.44万元，下降80.0％，主要原因是上一年度有省审计厅双审审计组会议场地使用。本年度培训费支出19.26万元，较上年决算数增加19.17万元，增长21300.0％，主要原因是本年度组织了全市审计人员在高台干部学院培训。

十一、政府采购支出情况说明

2023年度本部门政府采购支出合计16.28万元，其中：政府采购货物支出13.08万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出3.1万元。

十二、国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆，其他用车主要是用于……（由部门根据实际情况补充原因）。单价100万元（含）以上设备1台（套）。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

我单位年度绩效指标完成情况：根据财政预算绩效管理要求，2023年，我局组织开展项目绩效目标管理和组织绩效自评的项目共1个，资金150万元，具体为购买社会审计服务专项资金。绩效评价结果显示合格，项目支出情况较理想，达到了预期效果；项目业务管理制度较完善，业务监控有效性较好，各项业务工作有序开展。本项目计划资金150万元，实际支出149.64万元，由于实际付款资金已超出预算，剩余部分不够支付，待2024年度重点专项资金拨付后予以支付。

二、绩效自评结果

我局在2023年度部门决算中反映购买社会审计服务费项目绩效自评结果。购买社会审计服务绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为99分。项目全年预算数为150万元，执行数为149.64万元，完成预算的99.76％。项目绩效目标完成情况：我局按时完成了2023年初设定的工作任务，各项项目得到有序开展。

1．完成产出指标完成情况分析：

（1）数量指标

审计项目数量大于等于4个。

（2）质量指标

规范工程管理，发现工程造价不实的问题。

（3）时效指标

是否按时完成项目。

2．效益指标完成情况分析

（1）社会效益指标

提高了公众满意度，对被审计单位在决策水平、管理能力、工作效率和廉政建设等方面带来了积极的影响。

3．满意度指标完成情况分析

社会公众及服务对象满意度均为100％。资金项目社会效益明显，达到了预期效果。

三、部门绩效评价结果

项目实施后，促进了政府投资项目建设规范管理，主要是制定了《张掖市审计局政府投资建设项目购买社会审计服务管理制度（试行）》，规范了购买审计服务的采购和管理，通过招标的有效竞争节约了审计费用，切实解决了投资审计人员不足和专业人才匮乏的问题，提高了政府投资项目审计的覆盖面，取得了良好的经济效益和社会效益。今后，我局将紧密和审计项目实施单位联系，及时跟进审计项目的建设进展情况，及早和项目实施单位沟通，要求被审计单位做好审计资料的准备

公作，确保列入审计计划的项目均能如期实施。

第五部分名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”、“经营收入”以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

六、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十四、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

（根据“收入决算表”和“支出决算表”，参照第十四项说明，对本部门所有涉及到的项级支出功能科目进行说明，注意不要重复，并调整段落序号）

附件：1．决算公开表

2．张掖市审计局关于部门整体支出绩效评价自评报告

3.2023年度部门（单位）整体支出绩效自评表

4.2023年度张掖市审计局项目支出绩效评价自评报告